资金流水、收入成本与经营报表口径手册

七个数字不能互相替代

储值充值是资金流入和负债增加，不是商品销售；账户转账只改变资金分布，不新增收入；平台和 COD 待结算尚未进入实际账户。

新建收支记录

进入“财务管理 -> 收支记录”，选择收入或支出、分类、归属门店、金额、账户、费用对象和备注。该页面用于真实发生且没有被订单、工资、平台结算等业务自动生成的资金事项。有关联订单的记录应从原业务处理，避免手工再记一笔造成重复。

支出选择账户时系统检查余额。只有发生实际付款或平台扣款才登记资金支出；销售单里填写包装费、加工费或 COD 手续费只进入订单成本，不应同时无依据地在收支记录重复登记。

日常对账顺序

1. 固定核算主体、门店、自然日或营业日和时区，保存筛选条件。
2. 从销售、采购、茶馆、储值或工资原单确认业务状态和收入/成本节点。
3. 打开订单支付明细、应收应付、平台结算或 COD 清算台账，确定尚未到账部分。
4. 按支付方式核对资金账户流水、退款、转账和真实手续费。
5. 在销售、库存、员工业绩和盈亏报表核对数量、成本与归属。
6. 把差异定位到订单号、流水号和发生时间，再执行售后、冲销或授权调整。

收入和成本的时间

普通销售履约前收款记预收，发货、自提或寄存时确认收入并转为销售回款。COD 按订单策略在发货、签收、签收且回款或人工节点确认；平台订单可能先形成平台应收，实际结算到账后才增加资金账户。

商品成本随履约形成快照，卖方运费、平台费、代收手续费和其他附加成本进入订单总成本。赠送和补货收入为 0 但成本真实存在，不能为了改善毛利改成普通销售或清零成本。

冲销与异常

错误业务优先从原单取消、退货、退款、平台结算冲正或账户转账反向处理。无关联单号的普通收支在严格条件下才可删除；有关联订单的流水不能从财务列表直接删掉。

报表差异时不要直接改账户余额或新增“调账收入”。先核对跨期、部分收款、退款、储值、平台费用、COD 未回款、未核算成本和门店范围，并保留导出结果与筛选条件。