资金账户、应收应付、COD 与平台结算操作手册

建立资金账户

进入“财务管理 -> 账户管理”，按真实载体建立微信、支付宝、银行、现金和其他账户。非老板必须选择所属门店；老板可以建立总部账户并决定是否为私密账户。平台待结算账户用于暂存第三方应收，不可当作普通收付款或 COD 实际到账账户。

账户名称应能区分门店和渠道。期初余额只在上线迁移时按盘点结果设置，不能频繁修改。余额不为 0 的账户不能删除；停用前要处理未结业务并保留历史流水。

账户转账

转账选择转出和转入账户、金额和说明。两账户不能相同，金额不能超过转出余额。转账同时形成两边流水，只改变资金所在位置，不产生经营收入或费用。跨门店或总部转账要确认双方权限和内部往来口径。

应收应付

在“财务管理 -> 应收应付”区分客户欠款、平台待结算、COD 客户待付、物流商待结算、供应商应付、退款应付和员工相关应付。核销时从来源单据进入，选择实际账户和金额；部分结算保留剩余，不用普通收支记录替代往来。

采购单付款只在已收货或已完成后进行；销售履约前到账属于预收。储值本金、平台应收和 COD 应收分别有不同对账对象，不能合并成普通客户欠款。

COD 清算

货到付款在“物流中心 -> 代收货款清算”按待发货、待代收、待结算、已结算或异常推进。物流商结算时选择订单门店的真实账户，核对毛额、实际手续费和净到账。收入确认与资金到账是两个状态，完整流程见《货到付款销售与代收清算完整流程》。

平台结算

外部平台订单先记录买家实付、预计平台应结、补贴和平台待结算账户。收到平台账单后建立结算批次，匹配订单、退款、平台费、补贴和净到账；存在短款时登记差异原因并处理，错误批次使用冲正，不能再录一笔相反的普通收入。

启用平台适配器不等于自动拉单或自动结算。导入、对账单和到账仍应按当前页面能力执行，并保留平台订单号和结算批次号。

月结验收

按账户逐个核对期初、收入、支出、转账和期末；按应收应付类型核对未结余额；按 COD 和平台批次核对在途、费用、退款与到账。差异必须落到具体订单或批次，不允许直接改报表结果。